Uma das maiores preocupações de qualquer gestor de pequena ou média empresa (PME) no Brasil é, sem dúvida, a alta carga tributária. Muitas vezes, na busca por aliviar esse peso, alguns empresários consideram caminhos arriscados. No entanto, existe uma alternativa inteligente, ética e, acima de tudo, legal: o planejamento tributário.
Diferente da sonegação (que é crime), o planejamento tributário (ou elisão fiscal) consiste em usar a própria legislação a seu favor para reduzir o pagamento de impostos. Trata-se de uma análise estratégica profunda do seu negócio. Por isso, vamos mostrar 3 formas fundamentais de como uma assessoria contábil especializada pode fazer isso por sua empresa.
1. A Escolha (ou Reavaliação) do Regime Tributário
Este é o passo mais importante e impactante. A forma como sua empresa apura os impostos é definida pelo regime tributário (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real), e uma escolha errada pode significar milhares de reais pagos a mais no fim do ano.
- O Simples Nacional é prático, mas nem sempre o mais barato. Dependendo do seu faturamento, folha de pagamento e tipo de atividade, ele pode ser mais oneroso.
- O Lucro Presumido pode ser vantajoso para empresas de serviço com altas margens de lucro.
- O Lucro Real, embora mais complexo, pode ser a melhor opção para negócios com margens apertadas ou que operam com prejuízo.
Portanto, uma análise anual feita por um contador é crucial para garantir que sua empresa esteja sempre no regime mais econômico para a sua realidade.
2. Otimização da Remuneração dos Sócios
A forma como os sócios retiram dinheiro da empresa também tem um grande impacto fiscal. Existem basicamente duas maneiras: o pró-labore e a distribuição de lucros.
- O pró-labore é o “salário” do sócio. Sobre ele incide INSS e Imposto de Renda.
- A distribuição de lucros, por outro lado, é isenta de impostos para a pessoa física do sócio.
Sendo assim, encontrar o equilíbrio ideal entre um pró-labore justo (que garante os benefícios previdenciários) e a máxima distribuição de lucros é uma estratégia que otimiza a carga tributária tanto da empresa quanto dos sócios.
3. Aproveitamento de Despesas Dedutíveis e Créditos Fiscais
Finalmente, muitos empresários perdem dinheiro por não saberem que podem usar certas despesas para reduzir a base de cálculo de seus impostos (especialmente no Lucro Real).
De fato, aluguéis, marketing, salários, compra de matéria-prima e até a depreciação de equipamentos podem ser abatidos. Além disso, dependendo do seu setor, podem existir créditos fiscais (de PIS/COFINS, por exemplo) que podem ser aproveitados. Uma contabilidade atenta e proativa é essencial para mapear e aplicar todas essas deduções legais, garantindo que nenhum centavo seja pago indevidamente.
Em resumo, pagar menos impostos de forma legal não é um mito, é resultado de estratégia e conhecimento.
Deixe de ver a contabilidade como um custo e comece a enxergá-la como um investimento no lucro do seu negócio. Fale com os especialistas da EMS Contabilidade e solicite uma análise tributária para sua empresa!
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