Ver sua empresa crescer e o faturamento aumentar é o sonho de todo empreendedor. No entanto, esse crescimento traz novas responsabilidades e decisões estratégicas. Uma das mais importantes, sem dúvida, é reavaliar se o regime tributário que serviu tão bem no início ainda é o mais vantajoso agora.
Muitas empresas que crescem acabam, sem perceber, pagando mais impostos do que deveriam por permanecerem no Simples Nacional por comodidade. Afinal, o que é “simples” para quem começa, pode se tornar caro para quem fatura mais. Por isso, vamos mostrar os principais sinais de que pode ser a hora de migrar para o Lucro Presumido.
O “Ponto de Virada” do Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime fantástico para micro e pequenas empresas, unificando impostos em uma única guia (o DAS). Contudo, sua alíquota de imposto é progressiva e baseada no faturamento bruto. Em outras palavras, quanto mais sua empresa fatura, maior o percentual de imposto que ela paga. Existe um “ponto de virada” onde essa alíquota se torna mais alta do que os impostos somados no regime de Lucro Presumido.
3 Sinais de que é Hora de Avaliar a Mudança
- Seu Faturamento se Aproxima do Teto (R$ 4,8 milhões/ano) Este é o sinal mais claro. Conforme sua receita anual se aproxima do limite do Simples Nacional, sua alíquota efetiva estará nos níveis mais altos. Nesse ponto, é quase certo que uma análise tributária indicará o Lucro Presumido como uma opção mais econômica.
- Sua Margem de Lucro é Alta (e seus Custos Baixos) O Lucro Presumido, como o nome diz, calcula os impostos sobre uma margem de lucro que a lei presume que você teve (ex: 32% para serviços). Se a sua empresa tem uma margem de lucro real muito alta e poucos custos operacionais, pode ser mais vantajoso pagar o imposto sobre a presunção do que sobre seu faturamento total, como ocorre no Simples.
- Sua Atividade de Serviço se Enquadra no “Fator R” Este é um ponto técnico, mas crucial. Para empresas de serviço, o Simples Nacional possui uma regra chamada “Fator R”. Se sua folha de pagamento for inferior a 28% do seu faturamento, você cai em uma faixa de tributação mais alta (Anexo V). Nesses casos, a migração para o Lucro Presumido é quase sempre a decisão mais acertada para reduzir impostos.
A Migração Exige Planejamento
É fundamental saber que a mudança de regime tributário só pode ser feita uma vez por ano, sempre no mês de janeiro. Portanto, a decisão deve ser tomada no final do ano anterior, com base em um estudo detalhado e projeções para o ano seguinte. Não é um palpite, é uma decisão estratégica.
Em resumo, não deixe dinheiro na mesa por falta de análise. O crescimento da sua empresa exige uma evolução na sua estratégia contábil.
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